Når det kommer til pensionsopsparing, er ratepension længe blevet betragtet som et af de mest populære og udbredte valg blandt danskerne. Mange vælger denne ordning uden tøven, fordi den lover faste udbetalinger over en årrække og et vist økonomisk sikkerhedsnet i pensionstilværelsen. Men i takt med at reglerne ændrer sig, og nye opsparingsformer vinder frem, er det værd at stille spørgsmålet: Er ratepension stadig det bedste valg?
De seneste år har budt på flere ændringer i pensionsreglerne, og det kan være svært at gennemskue, hvilke muligheder der egentlig er mest fordelagtige. Samtidig er der kommet øget fokus på fleksibilitet, skat og individuelle behov, hvilket kan gøre valget af pensionsordning endnu mere komplekst.
I denne artikel dykker vi ned i, hvad en ratepension egentlig er, hvilke fordele og ulemper der følger med, og hvilke alternativer du bør overveje. Vi ser også nærmere på de nyeste regler, skattemæssige konsekvenser og hvem, der bør vælge ratepension – eller måske kigge i en anden retning. Til sidst stiller vi skarpt på, om ratepension stadig kan leve op til sin status som det bedste valg til fremtidens pensionsopsparing.
Hvad er en ratepension, og hvordan fungerer den?
En ratepension er en pensionsopsparing, hvor du indbetaler penge gennem dit arbejdsliv, som senere udbetales til dig i faste rater over en periode – typisk mellem 10 og 30 år, når du går på pension. Formålet med ratepensionen er at give dig en mere jævn indkomst, der kan supplere din folkepension og eventuelle andre pensionsordninger, når du trækker dig tilbage fra arbejdsmarkedet.
Indbetalingerne til en ratepension er fradragsberettigede i din personlige indkomst, hvilket betyder, at du får en skattemæssig fordel her og nu, mens udbetalingerne bliver beskattet som almindelig indkomst, når du modtager dem.
Du bestemmer som regel selv, hvor meget du vil indbetale årligt (dog inden for visse grænser), og hvordan pengene skal investeres, hvis du opretter ordningen gennem en bank eller et pensionsselskab. Ratepensionen adskiller sig fra andre pensionsformer ved, at udbetalingerne sker i rater og ikke som et engangsbeløb.
Fordele og ulemper ved ratepension
En ratepension har flere fordele, der gør den attraktiv for mange danskere. En af de største fordele er, at udbetalingen sker over en længere periode – typisk 10-30 år – hvilket giver en stabil og forudsigelig indtægt i pensionisttilværelsen.
Desuden betales der først skat af pengene, når de bliver udbetalt, hvilket kan give en skattemæssig fordel, hvis man forventer at have en lavere indkomst som pensionist end som erhvervsaktiv.
Derudover er der som regel fleksibilitet i forhold til valg af investeringsmuligheder og mulighed for at indbetale større beløb, hvis man ønsker det. På den anden side er der også nogle ulemper ved ratepension.
Udbetalingerne beskattes som personlig indkomst, hvilket kan betyde, at man mister visse offentlige ydelser eller betaler topskat af udbetalingerne. Samtidig er pengene bundet, indtil pensionen kan udbetales, og der er begrænsede muligheder for at få adgang til opsparingen før tid. Endelig kan ændringer i lovgivningen have betydning for både beskatning og udbetalingsmuligheder, hvilket gør det vigtigt løbende at holde sig opdateret.
Alternativer til ratepension
Alternativer til ratepension omfatter blandt andet livrente, aldersopsparing og frie midler. En livrente adskiller sig fra ratepensionen ved, at udbetalingerne fortsætter så længe du lever, hvilket kan give en tryghed for dig, der er bekymret for at løbe tør for penge i pensionsalderen.
Aldersopsparing er en anden mulighed, hvor du får udbetalt hele beløbet på én gang, når du går på pension, og hvor der ikke trækkes skat af udbetalingen, men til gengæld er der et loft for, hvor meget du må indbetale.
Endelig kan du også vælge at spare op gennem frie midler, hvilket giver maksimal fleksibilitet, men typisk også en højere beskatning af afkastet end pensionsordninger. Valget mellem disse alternativer afhænger af din økonomiske situation, dine ønsker til udbetalingsform og hvor stor en risiko du ønsker at løbe i forhold til både skat og økonomisk tryghed i pensionsalderen.
Nye regler og ændringer på pensionsområdet
Pensionsområdet har de seneste år været præget af en række nye regler og ændringer, som har stor betydning for både nuværende og kommende pensionsopsparere. En af de mest markante ændringer er indførelsen af loftet for indbetalinger på ratepension, som i 2024 er på 60.900 kr. årligt (2023-niveau: 58.900 kr.).
Det betyder, at det ikke længere er muligt at indbetale ubegrænsede beløb på ratepension og opnå fuld fradragsret, hvilket især har konsekvenser for personer med høje indkomster eller stor opsparingsevne.
Samtidig er der kommet øget fokus på samspillet mellem udbetaling fra ratepension og offentlige ydelser som folkepension og ældrecheck. Mange oplever, at udbetalinger fra ratepension kan medføre modregning i disse ydelser, hvilket kan reducere den samlede økonomiske gevinst ved denne pensionsform.
Desuden har politiske forhandlinger om pensionsalderen og reglerne for udbetaling af pension betydet, at grænserne for, hvornår man kan begynde at få udbetalt sin ratepension, løbende er blevet justeret. Dette har gjort planlægning af pensionen mere kompleks, fordi tidshorisonten og de økonomiske konsekvenser kan ændre sig flere gange i løbet af et arbejdsliv.
Endelig har der været justeringer i beskatningsreglerne for forskellige pensionsformer, hvilket gør det vigtigt løbende at holde sig orienteret om de aktuelle regler. Samlet set betyder de nye regler og løbende ændringer, at det er mere nødvendigt end nogensinde at få professionel rådgivning og overveje, hvordan ens pensionsopsparing er sammensat, så den passer bedst muligt til ens individuelle behov og økonomiske situation.
Ratepension og skat – hvad skal du være opmærksom på?
Når du sparer op i en ratepension, skal du være særlig opmærksom på de skattemæssige forhold, både når du indbetaler, og når du får udbetalt din pension. Indbetalinger til en ratepension kan som hovedregel trækkes fra i din skattepligtige indkomst, dog kun op til det årlige maksimum, som i 2024 er 60.900 kr. (efter AM-bidrag).
Når du senere får udbetalt din ratepension,
beskattes udbetalingerne som personlig indkomst, hvilket betyder, at du skal betale almindelig indkomstskat af beløbet.
Det kan derfor være en fordel at planlægge dine udbetalinger, så de passer til din øvrige indkomst, da store udbetalinger kan skubbe dig op i en højere skatteprocent.
Derudover skal du være opmærksom på, at du ikke kan få udbetalt hele beløbet som et engangsbeløb, men kun i rater over mindst 10 år, hvilket kan have betydning for din økonomiske fleksibilitet. Endelig bør du undersøge, hvordan en ratepension påvirker din ret til offentlige ydelser som folkepensionens tillæg, da udbetalingerne kan indgå i beregningen af disse ydelser.
Hvem bør vælge ratepension, og hvem bør overveje andre løsninger?
Ratepension kan være et godt valg for dig, der ønsker en stabil og forudsigelig udbetaling i en længere årrække efter pensionering, og som gerne vil sprede udbetalingerne for at undgå at komme op i en høj skattemæssig indkomst. Ratepension er særligt attraktiv for lønmodtagere med en gennemsnitlig eller høj indkomst, som forventer at have brug for en løbende indtægt, der supplerer folkepensionen.
Omvendt kan andre pensionsformer være mere relevante for dig, hvis du for eksempel har en lavere indkomst, forventer et mindre forbrug i pensionisttilværelsen, eller hvis du ønsker større fleksibilitet i udbetalingen.
Livrente kan være fordelagtigt, hvis du vil sikre udbetaling hele livet, mens aldersopsparing kan være relevant, hvis du ønsker en engangsudbetaling uden modregning i offentlige ydelser. Det er derfor vigtigt at overveje din nuværende økonomiske situation, dine fremtidige behov og ønsker til fleksibilitet, inden du vælger, om ratepension er den rette løsning for dig.
Fremtidens pensionsopsparing – er ratepension stadig relevant?
I takt med at pensionslandskabet ændrer sig, bliver det stadig vigtigere at overveje, om ratepension fortsat er det oplagte valg for fremtidens pensionsopsparing. Nye regler, ændrede skatteforhold og en stigende fleksibilitet i andre opsparingsformer har gjort billedet mere nuanceret.
For mange vil ratepension dog stadig være en attraktiv løsning, fordi den sikrer en løbende udbetaling over en årrække, hvilket kan give økonomisk tryghed og forudsigelighed i pensionstilværelsen. Samtidig bør du være opmærksom på, at der i dag er flere muligheder for at skræddersy din pensionsopsparing efter dine individuelle behov, blandt andet gennem livrenter eller aldersopsparing, som kan supplere eller i visse tilfælde erstatte en traditionel ratepension.
Derfor er det vigtigt løbende at vurdere dine ønsker og økonomiske situation og eventuelt søge rådgivning, så du sikrer, at din pensionsopsparing matcher dine fremtidige behov bedst muligt.
