Finansielle leasingaftaler spiller en stadig større rolle i både erhvervslivet og blandt private forbrugere, der ønsker fleksible løsninger til finansiering af eksempelvis biler, maskiner eller andet udstyr. Med leasing kan man ofte undgå store engangsudgifter og i stedet fordele betalingen over en længere periode. Men leasing er ikke kun et spørgsmål om økonomisk fleksibilitet – det er også forbundet med en række risici og juridiske forhold, som både leasingtager og leasinggiver bør have et grundigt kendskab til.
I denne artikel sætter vi fokus på de centrale aspekter ved finansielle leasingaftaler. Vi gennemgår, hvad en finansiel leasingaftale egentlig indebærer, hvilke typiske risici og rettigheder der knytter sig til leasing for begge parter, og hvordan man bedst muligt sikrer sig mod uforudsete problemer. Desuden ser vi nærmere på den gældende lovgivning, og hvilke tendenser og muligheder der tegner sig for fremtidens leasingmarked. Uanset om du overvejer at indgå en leasingaftale eller allerede har erfaring med leasing, giver artiklen dig et solidt overblik over de vigtigste forhold, du skal være opmærksom på.
Hvad er finansielle leasingaftaler?
Finansielle leasingaftaler er en særlig type aftale, hvor en virksomhed eller privatperson – kaldet leasingtager – får ret til at bruge et aktiv, for eksempel en bil, maskine eller andet udstyr, mod betaling af en fast månedlig ydelse til leasinggiveren over en aftalt periode.
I modsætning til operationel leasing, hvor leasinggiveren ofte bærer risikoen for aktivets restværdi og vedligeholdelse, er det ved finansiel leasing i langt højere grad leasingtageren, der påtager sig de fleste risici og forpligtelser i forhold til aktivet.
Det særlige ved finansielle leasingaftaler er, at de ofte har en varighed, der svarer til aktivets forventede levetid, og at leasingtageren typisk ikke kan opsige aftalen uden betydelige omkostninger.
Leasingtageren har altså ikke ejendomsretten til aktivet, men bærer de fleste økonomiske fordele og ulemper, som var det et køb på afbetaling. Ved aftalens udløb har leasingtageren som regel enten mulighed for at købe aktivet til en forudbestemt restværdi eller at finde en tredjepart, der kan overtage købet.
Finansielle leasingaftaler anvendes ofte som en finansieringsform, hvor virksomheden kan få adgang til nødvendige aktiver uden at skulle foretage en stor engangsudbetaling, og samtidig kan udgiften ofte balanceres mere forudsigeligt i budgettet. Det er dog vigtigt at forstå, at leasingtageren i praksis påtager sig en stor del af ansvaret for aktivets vedligeholdelse, forsikring og eventuelle værdiforringelser, hvorfor det er afgørende at gennemgå og forstå vilkårene i aftalen nøje, inden man indgår en finansiel leasingaftale.
De typiske risici for leasingtager
Når man som leasingtager indgår en finansiel leasingaftale, påtager man sig en række risici, som det er vigtigt at være opmærksom på. En af de væsentligste risici er, at man som leasingtager typisk hæfter for alle omkostninger og forpligtelser forbundet med det leasede aktiv, selvom man ikke ejer det.
Dette indebærer blandt andet risikoen for værdiforringelse, uforudsete reparationer eller vedligeholdelsesudgifter, som ofte ikke er dækket af leasinggiveren. Derudover kan det være vanskeligt eller dyrt at komme ud af aftalen før tid, hvis ens behov ændrer sig, da finansielle leasingaftaler ofte har lange bindingsperioder og betydelige gebyrer ved førtidig opsigelse.
Endelig bærer leasingtager som udgangspunkt også risikoen, hvis det leasede aktiv bliver beskadiget eller stjålet, hvilket kan medføre ekstraudgifter, hvis forsikringen ikke dækker fuldt ud. Samlet set kræver det derfor grundig overvejelse og gennemgang af vilkårene, før man indgår en finansiel leasingaftale, for at sikre sig mod ubehagelige overraskelser.
Rettigheder og muligheder for leasingtager
Som leasingtager har man en række rettigheder og muligheder, der er vigtige at kende, når man indgår en finansiel leasingaftale. For det første har leasingtageren ret til at benytte det leasede aktiv i hele leasingperioden i henhold til aftalens vilkår, hvilket typisk omfatter både erhvervsmæssig og privat anvendelse, alt efter hvad der er aftalt.
Leasingtager har også ret til at få udleveret alle relevante oplysninger om de økonomiske og juridiske forhold forbundet med leasingaftalen, herunder de samlede omkostninger, eventuelle gebyrer samt vilkår for opsigelse og forlængelse.
Mange aftaler giver desuden mulighed for at forlænge leasingperioden eller indgå en ny aftale om et andet aktiv, når den oprindelige leasingperiode udløber.
Her finder du mere information om Ulrich Hejle
>>
I visse tilfælde kan leasingtager have mulighed for at overdrage eller videresælge leasingaftalen, såfremt dette er tilladt ifølge kontrakten. Endelig har leasingtager ret til at klage og søge juridisk bistand, hvis der opstår uenighed om aftalens vilkår eller dens fortolkning, ligesom man er beskyttet af gældende lovgivning, der regulerer leasingforhold i Danmark. Det er derfor afgørende, at leasingtager sætter sig grundigt ind i sine rettigheder og udnytter de muligheder, kontrakten giver.
Leasinggivers risici og ansvar
Leasinggiver har, ligesom leasingtager, en række risici og et betydeligt ansvar i forbindelse med finansielle leasingaftaler. En af de væsentligste risici for leasinggiver er, at leasingtager misligholder sine betalingsforpligtelser, hvilket kan medføre økonomiske tab og ekstraomkostninger i forbindelse med inddrivelse af restancer eller overtagelse af det leasede aktiv.
Derudover bærer leasinggiver ofte risikoen for aktivets restværdi ved aftalens udløb, hvis det viser sig at være mindre værd end forventet. Leasinggiver er desuden ansvarlig for, at leasingaftalen overholder gældende lovgivning og oplysningskrav, og skal sikre sig, at vilkårene i kontrakten er klare og gennemsigtige for parterne.
Endelig har leasinggiver et ansvar for, at det leasede aktiv er egnet til formålet ved levering, og at eventuelle fejl eller mangler håndteres i henhold til aftalen. Dette stiller krav til leasinggivers due diligence både i udvælgelsen af leasingobjekter og i den løbende administration af aftaleforholdet.
Lovgivning og regulering af leasingaftaler
Lovgivningen omkring finansielle leasingaftaler i Danmark er primært reguleret af aftaleloven, kreditaftaleloven og lejeloven, hvor særlige regler gælder afhængigt af, om leasingtager er en privatperson eller en virksomhed. Derudover har retspraksis og Finanstilsynets vejledninger stor betydning for, hvordan leasingaftaler udformes og håndteres i praksis.
Særligt vigtigt er det, at aftalens vilkår, herunder ansvarsfordeling, tilbagelevering og eventuelle købsoptioner, er klart beskrevet.
Forbrugere nyder ofte en vis beskyttelse mod urimelige vilkår og skjulte omkostninger, mens virksomheder har større aftalefrihed, men også et større ansvar for at sætte sig ind i kontraktens detaljer. Endelig skal leasinggivere, der udbyder finansiel leasing som led i erhvervsvirksomhed, ofte overholde regler om kreditvurdering og oplysningspligt for at sikre gennemsigtighed og fair behandling af leasingtageren.
- Her finder du mere information om Advokat Ulrich Hejle.
Hvordan undgår man faldgruber i leasingkontrakten?
Når man indgår en finansiel leasingaftale, er det afgørende at gennemgå kontrakten grundigt for at undgå ubehagelige overraskelser og potentielle faldgruber. Først og fremmest bør man sikre sig fuldt overblik over alle omkostninger – både de faste og de variable, som for eksempel gebyrer for ekstra kilometer, vedligeholdelse eller tidlig opsigelse.
Det er også vigtigt at være opmærksom på ansvarsfordelingen for service og reparationer samt forsikringer, da disse forhold kan variere betydeligt mellem forskellige aftaler. Derudover bør man få afklaret, hvad der sker ved eventuelle misligholdelser, og hvilke konsekvenser det har for både leasingtager og -giver.
Det kan være en god idé at inddrage en juridisk rådgiver med erfaring i leasingaftaler for at gennemgå kontrakten, så man sikrer sig, at vilkårene er rimelige og gennemskuelige. Endelig bør man altid få alle aftaler og tilføjelser skriftligt, så der ikke opstår tvivl om parternes rettigheder og forpligtelser undervejs i leasingperioden.
Fremtidens finansielle leasing: Tendenser og nye muligheder
Fremtidens finansielle leasing bevæger sig i retning af øget digitalisering, fleksibilitet og bæredygtighed. Nye teknologier som automatiserede kreditvurderinger, digitale kontraktplatforme og brugen af kunstig intelligens gør leasingprocessen både hurtigere og mere gennemsigtig for både leasingtager og -giver. Samtidig ser vi et voksende fokus på skræddersyede og fleksible leasingaftaler, hvor virksomheder i højere grad kan tilpasse løbetid, betalinger og restværdier til deres aktuelle behov.
Bæredygtighed spiller også en stadig større rolle, idet leasingmodeller i stigende grad omfatter grønne og miljøvenlige aktiver, eksempelvis elbiler og energieffektivt udstyr.
Desuden åbner nye finansielle produkter, som for eksempel pay-as-you-use leasing og cirkulære leasingmodeller, op for muligheder, hvor virksomheder kun betaler for faktisk brug og aktivet kan genanvendes eller leases videre. Disse tendenser peger mod en fremtid, hvor finansiel leasing bliver mere tilpasset, digital og ansvarlig – til gavn for både leasingtager og leasinggiver.
